Comprendre le salaire net au Canada (année fiscale 2026)
En paie, le salaire net correspond au montant réellement versé après les déductions obligatoires : impôt fédéral, impôt provincial ou territorial, et cotisations sociales (RPC ou RRQ, assurance-emploi et RQAP au Québec). Cette page fournit une estimation à des fins éducatives : elle explique les mécanismes et donne un ordre de grandeur.
Cette page présente une estimation pédagogique : elle vise à expliquer les mécanismes et à donner un
ordre de grandeur.
La logique de calcul peut se résumer ainsi :
Salaire net annuel = Salaire brut annuel
− Impôt fédéral
− Impôt provincial/territorial
− Cotisations pension (RPC/RRQ)
− Assurance‑emploi (AE)
− RQAP (si Québec)
Enfin, un point souvent mal compris : les taux varient selon la province, mais l’impôt provincial est
généralement perçu par l’Agence du revenu du Canada via les retenues à la source, sauf au Québec (Revenu
Québec).
Les paramètres provinciaux restent toutefois définis par les autorités financières de chaque
province/territoire.
⚠️ À garder en tête : votre talon de paie réel peut différer selon vos crédits (TD1),
avantages imposables, REER, primes,
commissions, heures supplémentaires, retenues syndicales et autres particularités.
Tables d’imposition 2026ARC
Taux + constante K
L’impôt fédéral est l’impôt prélevé sur le
revenu brut imposable au Canada. La table fédérale est commune à toutes les provinces.
L’impôt provincial est calculé séparément
selon la province sélectionnée. Chaque province applique ses propres tranches d’imposition, taux
et constantes.
Les impôts sont calculés par tranches de revenu
brut imposable. Ce revenu correspond au revenu brut moins le montant personnel de base, soit la
portion du revenu imposée à 0 %.
Pour l’année en cours, le montant personnel de base fédéral maximal (MPB maximal)
est de 16 452 $, et le montant
personnel de base
fédéral minimal (MPB minimal) est de 14
829 $.
Quant à lui, le seuil provincial (QC) est de 18 952 $.
Pour simplifier les calculs, chaque tranche est
exprimée sous la forme taux d’imposition − constante K. La
constante K permet d’intégrer l’impôt
déjà appliqué aux tranches précédentes, afin d’obtenir directement le bon montant sans
recalculer chaque tranche. Cette méthode est utilisée dans les calculs officiels de retenues à
la source.
Exemple de lecture d’une tranche (avant crédits) : pour un revenu imposable annualisé
de 65 000 $, le calcul se situe dans une tranche fédérale
à 20.5 %, avec une constante K de
3 804 $.
Impôt fédéral brut ≈ (65 000 × 0,205) − 3 804
= 9 521 $
⚠️ Ce montant correspond à un impôt théorique avant l’application des crédits.
L’impôt réellement payé est ensuite réduit par les crédits personnels, ce qui explique
pourquoi le montant final affiché par le calculateur est inférieur.
| Tranche de revenu |
Taux |
K |
| 58 523 $ ou moins |
14 % |
0 |
| 58 523,01 $ à 117 045 $ |
20.50 % |
3 804 |
| 117 045,01 $ à 181 440 $ |
26 % |
10 241 |
| 181 440,01 $ à 258 482 $ |
29 % |
15 685 |
| 258 482,01 $ ou plus |
33 % |
26 024 |
| Tranche de revenu |
Taux |
K |
| 54 345 $ ou moins |
14 % |
0 |
| 54 345,01 $ à 108 680 $ |
19 % |
2717 |
| 108 680,01 $ à 132 245 $ |
24 % |
8 151 |
| 132 245,01 $ ou plus |
25.75 % |
10 465 |
Ce calculateur applique les tranches d’imposition spécifiques et les crédits d’impôt non remboursables autorisés par les gouvernements fédéral et provinciaux
Montant personnel de base (MPB) fédéral - minimum vs maximum
Le montant personnel de base (MPB) est un crédit d’impôt fédéral non remboursable qui
réduit l’impôt à payer. Concrètement, une partie de votre revenu est « protégée » de l’impôt fédéral :
on applique le taux du 1er palier fédéral sur le MPB pour calculer la valeur du crédit.
Depuis quelques années, le MPB existe en deux versions :
un MPB maximal pour les revenus faibles à moyens, et un MPB minimal
pour les revenus élevés.
Entre les deux, le MPB diminue graduellement à mesure que le revenu augmente.
-
MPB maximal : s’applique généralement si votre revenu net est sous le seuil où
commence la
réduction progressive. Il donne le plus grand crédit possible.
-
MPB minimal : s’applique aux revenus élevés (au-delà du seuil supérieur).
Même à revenu très élevé, vous conservez au moins ce crédit.
-
Entre les deux : le MPB est réduit progressivement :
il passe du maximum vers le minimum selon une formule.
À ne pas confondre : chaque province a aussi son propre montant personnel de base, qui
réduit l’impôt provincial, séparément du MPB fédéral.
Informations complémentaires 2026 - seuils et taux
Basé sur les tranches d’imposition fédérales et provinciales ou territoriales canadiennes de 2026 ainsi que sur les montants personnels de base applicables. Les calculs reflètent la structure fiscale combinée en vigueur dans la juridiction sélectionnée.
RPC / RRQ - régime de base
-
Tranche applicable :
Revenus ouvrant droit à pension, généralement entre l’exemption annuelle de
3 500 $ et le maximum des gains ouvrant droit à pension
(MGAP / YMPE) de 74 600 $.
-
Taux employé :
RPC 5,95 % (hors Québec) ·
RRQ 6,30 % (Québec).
RPC2 / RRQ2 - régime supplémentaire
-
Tranche applicable :
Revenus excédant le MGAP / YMPE (74 600 $) et jusqu’au maximum additionnel
(YAMPE / AYMPE) de 85 000 $.
-
Taux employé :
4,00 %.
Affichage dynamique : si le salaire annuel est ≤ 74 600 $,
cette contribution ne s’applique pas.
AE (Assurance-emploi / EI)
-
Maximum des gains assurables :
68 900 $.
-
Taux employé :
1,63 % (hors Québec) · 1,30 % (Québec).
RQAP - assurance parentale (Québec)
-
Maximum assurable :
103 000 $.
-
Taux employé :
0,430 %.
Cette contribution s’applique uniquement si la province est
Québec.
Montant personnel de base fédéral (BPA)
-
Maximum : 16 452 $ ·
Minimum : 14 829 $.
-
Crédit d’impôt non remboursable, réduit graduellement entre
181 440 $ et 258 482 $ de revenu annuel.
FAQ – Salaire net au Canada 2026
Que signifie « salaire net » ?
Le salaire net est le montant que vous recevez réellement dans votre compte bancaire après les déductions obligatoires, incluant l’impôt fédéral, l’impôt provincial ou territorial et les principales cotisations de paie (RPC/RRQ, RPC2/RRQ2, assurance-emploi et RQAP au Québec).
Pourquoi le résultat peut-il différer de mon talon de paie ?
Ce calculateur fournit une estimation basée sur les tables officielles. Votre montant réel peut varier selon votre situation personnelle : crédits d’impôt spécifiques, avantages imposables, assurances collectives, cotisations REER, primes, commissions ou déductions propres à l’employeur.
Les impôts sont-ils calculés sur l’ensemble du salaire brut ?
Non. Les impôts sont calculés sur le revenu imposable annuel estimé. Le calcul utilise les tranches d’imposition et la constante K, tout en tenant compte des montants personnels de base fédéral et provinciaux, qui réduisent l’impôt à payer.
Qu’est-ce que le RPC2 / RRQ2 (cotisation additionnelle) ?
Le RPC2 / RRQ2 est une cotisation additionnelle appliquée uniquement sur la portion du salaire qui dépasse le maximum des gains ouvrant droit à pension (MGAP), jusqu’au maximum additionnel (MGAPA). Si votre salaire est inférieur ou égal au MGAP, cette cotisation ne s’applique pas et n’est pas affichée.
Comment fonctionne l’assurance-emploi (AE) ?
L’assurance-emploi est calculée jusqu’au maximum des gains assurables. Au Québec, le taux est réduit en raison de l’existence du Régime québécois d’assurance parentale (RQAP).
Quelle est la différence entre le RPC et le RRQ ?
Le RPC (Régime de pensions du Canada) s’applique dans toutes les provinces et territoires sauf le Québec. Le RRQ (Régime de rentes du Québec) est spécifique au Québec et administré par Retraite Québec. Les deux régimes sont similaires, mais certains taux, seuils et plafonds diffèrent.