Comprendre le salaire net au Québec 2026
Contrairement aux autres provinces, le Québec gère son propre système de retenues à la source. Votre employeur calcule l'impôt fédéral (réduit par l'abattement du Québec) et l'impôt provincial séparément. C'est pourquoi vous voyez des déductions spécifiques comme le RQAP.
Cette page présente une estimation pédagogique : elle vise à expliquer les mécanismes et à donner un
ordre de grandeur.
La logique de calcul peut se résumer ainsi :
Salaire net annuel = Salaire brut annuel
− Impôt fédéral
− Impôt provincial/territorial
− Cotisations pension (RPC/RRQ)
− Assurance‑emploi (AE)
− RQAP (si Québec)
Le Québec est la seule province à administrer son propre régime d’imposition. Revenu Québec perçoit à la fois l’impôt provincial et l’impôt fédéral, de manière indépendante de l’ARC.
⚠️ À garder en tête : votre talon de paie réel peut différer selon vos crédits (TD1),
avantages imposables, REER, primes,
commissions, heures supplémentaires, retenues syndicales et autres particularités.
Tables d’imposition 2026ARC
Taux + constante K
Le calcul du salaire net au Québec en 2026 est unique au Canada, car la province gère elle-même son impôt via Revenu Québec. Le montant personnel de base provincial non imposable est généreux, fixé à 18 952 $.
Le premier palier d'imposition québécois en 2026 est de 14 % et s'applique sur les revenus allant jusqu'à 54 345 $. Si vous dépassez ce seuil, le taux grimpe à 19 % jusqu'à 108 680 $, puis à 24 % jusqu'à 132 245 $.
La plus grande différence sur votre talon de paie concerne les cotisations sociales. Au lieu du RPC, les Québécois cotisent au Régime de rentes du Québec (RRQ) à 6,40 %. De plus, une cotisation au Régime québécois d'assurance parentale (RQAP) de 0,494 % est prélevée pour financer les congés de maternité et de paternité.
En raison de ces programmes sociaux, les prélèvements à la source sont plus élevés au Québec. Cependant, un abattement remboursable de 16,5 % est appliqué sur l'impôt fédéral de base pour compenser cette différence.
Exemple concret : Si vous gagnez 80 000 $ à Montréal, votre taux marginal sera de 20,5 % au fédéral et de 19 % au provincial. Votre salaire net sera d'environ 56 000 $.
Astuce : Avec les taux marginaux élevés du Québec, une cotisation REER de 5 000 $ peut vous rapporter plus de 1 800 $ en retour d'impôt. [Essayez notre Calculateur de Retour d'Impôt REER].
| Tranche de revenu |
Taux |
K |
| 58 523 $ ou moins |
14 % |
0 |
| 58 523,01 $ à 117 045 $ |
20.50 % |
3 804 |
| 117 045,01 $ à 181 440 $ |
26 % |
10 241 |
| 181 440,01 $ à 258 482 $ |
29 % |
15 685 |
| 258 482,01 $ ou plus |
33 % |
26 024 |
| Tranche de revenu |
Taux |
K |
| 54 345 $ ou moins |
14 % |
0 |
| 54 345,01 $ à 108 680 $ |
19 % |
2717 |
| 108 680,01 $ à 132 245 $ |
24 % |
8 151 |
| 132 245,01 $ ou plus |
25.75 % |
10 465 |
Notre calculateur utilise les tranches d'imposition et montants personnels publiés par Revenu Québec (Guide TP-1015.3), en plus des paramètres fédéraux.
Montant personnel de base (MPB) fédéral - minimum vs maximum
Au Québec, le MPB demeure un crédit d’impôt fédéral non remboursable : même si l’impôt provincial est administré par Revenu Québec, le crédit fédéral réduit l’impôt fédéral dû. Son principe est constant : une portion de revenu est « protégée » au fédéral et la valeur du crédit se calcule avec le taux du premier palier fédéral appliqué au MPB.
En 2026, le MPB fédéral prend deux formes (16 452 $ au maximum et 14 829 $ au minimum) avec une baisse graduelle à mesure que le revenu augmente, sur une zone de retrait entre 181 440 $ et 258 482 $. En parallèle, le Québec applique son propre montant de base provincial (18 952 $), ce qui signifie que l’allègement « de base » se joue en deux couches distinctes : fédérale et provinciale.
-
MPB maximal : s’applique généralement si votre revenu net est sous le seuil où
commence la
réduction progressive. Il donne le plus grand crédit possible.
-
MPB minimal : s’applique aux revenus élevés (au-delà du seuil supérieur).
Même à revenu très élevé, vous conservez au moins ce crédit.
-
Entre les deux : le MPB est réduit progressivement :
il passe du maximum vers le minimum selon une formule.
À ne pas confondre : chaque province a aussi son propre montant personnel de base, qui
réduit l’impôt provincial, séparément du MPB fédéral.
Informations complémentaires 2026 - seuils et taux
Pour calculer le salaire net exact au Québec, nous combinons : Impôt fédéral (abattu) + Impôt provincial + RRQ + Régime supplémentaire (RRQ2) + AE réduite + RQAP.
RPC / RRQ - régime de base
-
Tranche applicable :
Revenus ouvrant droit à pension, généralement entre l’exemption annuelle de
3 500 $ et le maximum des gains ouvrant droit à pension
(MGAP / YMPE) de 74 600 $.
-
Taux employé :
RPC 5,95 % (hors Québec) ·
RRQ 6,30 % (Québec).
RPC2 / RRQ2 - régime supplémentaire
-
Tranche applicable :
Revenus excédant le MGAP / YMPE (74 600 $) et jusqu’au maximum additionnel
(YAMPE / AYMPE) de 85 000 $.
-
Taux employé :
4,00 %.
Affichage dynamique : si le salaire annuel est ≤ 74 600 $,
cette contribution ne s’applique pas.
AE (Assurance-emploi / EI)
-
Maximum des gains assurables :
68 900 $.
-
Taux employé :
1,63 % (hors Québec) · 1,30 % (Québec).
RQAP - assurance parentale (Québec)
-
Maximum assurable :
103 000 $.
-
Taux employé :
0,430 %.
Cette contribution s’applique uniquement si la province est
Québec.
Montant personnel de base fédéral (BPA)
-
Maximum : 16 452 $ ·
Minimum : 14 829 $.
-
Crédit d’impôt non remboursable, réduit graduellement entre
181 440 $ et 258 482 $ de revenu annuel.
FAQ - Salaire net / Revenu après impôts Québec (QC) 2026
Pourquoi mon salaire net est-il plus bas au Québec qu'en Ontario ?
Le salaire net est souvent plus bas au Québec en raison des programmes sociaux généreux exclusifs à la province. En plus de l'impôt de Revenu Québec, votre paie subit des retenues pour le RRQ (retraite) et le RQAP (congés parentaux), dont les taux sont plus élevés que le RPC et l'AE du reste du Canada.
Qu'est-ce que l'abattement du Québec sur l'impôt fédéral ?
C'est une réduction automatique de 16,5 % sur votre impôt fédéral de base. Le gouvernement fédéral accorde cet abattement aux résidents du Québec pour compenser le fait que la province finance et gère elle-même certains programmes sociaux.
Dois-je remplir deux formulaires TD1 lors de mon embauche au Québec ?
Oui. Au Québec, vous devez remplir le formulaire fédéral TD1 (pour l'ARC) ET le formulaire provincial TP-1015.3 (pour Revenu Québec). Ces formulaires déterminent votre code d'exemption et calculent le montant exact de vos retenues à la source.
